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关于会计代理记账的几点提醒

  一、关于会计代理记账的几点提醒:
  1.到账款项要开票款一致的收入类发票,做到票款一致。
  2.
  ⑴银行出款的款项如果是货款,必须要有对应的成本发票,才可以入账进成本科目。
  ⑵银行出款的款项如果是工资,必须要有相应的工资单,才可以进行正确的纳税申报抵扣企业所得的利润。(工资超过3500要缴纳个税的,具体的参照个税税率表)
  ⑶银行转个人账户的款项,如果没有对应发票的,用途写预支款,待日后有费用类发票过来再冲销。
  3.会计代理记账税前扣除标准:
  ⑴业务招待费:按收入的千分之五已列支的业务招待费的60%两档哪个低就按哪个金额扣除。
  ⑵业务宣传费及广告费:按收入的15%扣除。
  4.小规模商贸类企业,连续12个月销售金额超过80万以上的要强制转为一般纳税人的。(一般纳税人的税率17%)
  5.一般纳税人企业,如果有辅导期的要特别注意进项发票是本月认证次月抵扣!待转为正式一般纳税人后才是本月认证本月抵扣的。
  6.每月28号----次月3号之间,做帐票据要传递到相应的责任会计处,做帐、纳税申报(每月的1号-15号是申报期申报上月的账务时间紧迫望积极配合!特别是一般纳税人企业更要预留时间给企业做抄报税处理。)
  二、会计代理记账每月做帐需要传递的资料:
  1.发票:收入类发票、成本类发票、费用类发票(要填好费用报销单,并有报销人和部门主管签字)。
  2.企业自制单子:工资单(含有姓名、身份证号)。收据(现金收款要提供相应的收据单子、现金付的货款要提供对方开具的收据单子)。
  3.银行回单:每月的银行回单和上月的对账单。
  4.已买过发票的非一般纳税人企业,税务要求每周上传一次开票数据采集(实务中每月末上传一次给财务申报采集即可)。
  5.一般纳税人企业:除了要求提供上述票据资料外,每月还得提供:开票汇总表、开票明细表、进项认证汇总表。
  6.移交清单:样本见附件(每月快递发票或者送发票过来时列好清单,双方交接得清楚点。
  以上是关于会计代理记账的几点提醒,希望对大家以后的会计代理记账工作有所启发。

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